イオンフィナンシャルサービス株式会社（8570）は、①イオンリテール株式会社 （千葉県千葉市）が営むWAONバリュイシュア事業※（以下：ARバリュイシュア事業） を簡易吸収分割の方法により、 ②株式会社イオン銀行（東京都千代田区）が営むWAONバリュイシュア事業 （以下：ABKバリュイシュア事業） を、簡易吸収分割及び略式吸収分割の方法によりそれぞれイオンフィナンシャルサービスへ承継する組織再編について、イオンリテール及びイオン銀行それぞれとの間で吸収分割契約を締結することを決定した。
イオンフィナンシャルサービスは、グループ会社の経営管理ならびにそれに付帯する業務を行っている。
イオンリテールは、総合小売業を行っている。
イオン銀行は、銀行業を行っている。
本組織再編の目的
イオンフィナンシャルサービスは、グループ内の経営資源を戦略的に活用し、「決済サービス」を中心に金融商品やサービスの拡大を図ることで、さらなる成長に向けた改革を進めるとともに、顧客にとって最も身近なフィナンシャルグループを目指している。
これまでWAONバリュイシュア事業は 、 イオンリテール、イオン銀行がそれぞれの顧客に対してキャッシュレス決済の普及を図ることにより成長を遂げてきた。
今般、 上記基本方針に基づき、決済サービスの成長に向けて、WAONバリュイシュア事業をイオングループの総合金融事業を担う当社グループに集約することが、 当社グループにとって、 金融サービスにおける全体最適を追求した効率的な事業運営や戦略的投資を可能とするとともに、顧客の利便性向上に最も効果的であるとの認識に至り、本組織再編を実施することとした。
※WAONバリュイシュア事業：電子マネーWAONの発行事業。 2007年の発行時より、イオンリテール及びイオン銀行の2社で運営。
本組織再編の要旨
①会社分割
・イオンフィナンシャルサービスを吸収分割承継会社、イオンリテールを吸収分割会社とするARバリュイシュア事業に係る吸収分割
・会社分割に係る割当ての内容
イオンフィナンシャルサービスは、本吸収分割に際し、ARバリュイシュア事業に関する権利義務の対価（以下、本吸収分割対価）として、12,500百万円（以下、本基準対価）に、本吸収分割契約に基づき、本基準対価の算定の基礎となった承継する資産及び負債の額と本吸収分割の効力発生日時点における承継する資産及び負債の差額に基づく調整を加えて算出される金額の金銭を分割会社に対して割り当てる。
・承継事業の内容
ARバリュイシュア事業
・日程
本吸収分割契約締結の承認に係るイオンフィナンシャルサービスの取締役会決議日
：2024年10月28日
本吸収分割契約締結日 ：2024年10月28日
本吸収分割の効力発生日：2025年2月28日（予定）
②会社分割
・イオンフィナンシャルサービスを吸収分割承継会社、イオン銀行を吸収分割会社とするABKバリュイシュア事業に係る吸収分割
・会社分割に係る割当ての内容
イオンフィナンシャルサービスは、子会社吸収分割に際し、ABKバリュイシュア事業に関する権利義務の対価として、3,300百万円（以下、子会社基準対価）に、子会社吸収分割契約に基づき、子会社基準対価の算定の基礎となった承継する資産及び負債の額と子会社吸収分割の効力発生日時点における承継する資産及び負債の差額に基づく調整を加えて算出される金額の金銭を分割会社に対して割り当てる。
・承継事業の内容
ABKバリュイシュア事業
日程
子会社吸収分割契約締結の承認に係るイオンフィナンシャルサービスの取締役会決議日
：2024年10月28日
子会社吸収分割契約締結日 ：2024年10月28日
子会社吸収分割の効力発生日： 2025年2月28日（予定）
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（提供：日本M&Aセンター）
