【第2回】事業計画を立てるのが苦手、作成のコツを具体的に教えてほしいです！

(画像=THE OWNER編集部)

THE OWNER特別連載「経営者のお悩み相談所　〜経営コンサルタントが一問一答！〜」第二回目は「事業計画を立てるのが苦手」という経営者のお悩みについてお答えします。

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【今回のご質問】
事業計画を立てるのが苦手です。作成のコツを具体的に教えてください。

【ご回答】
自分で考えやすい順番で作成し、後で並べ替えましょう。

ご質問ありがとうございます。事業計画は、ある程度記述する順序が決まっているものです。ただ、この順序は事業家、経営者が考える順序ではなく、聞いている方に分かりやすい順序になっています。そこで、こちらが考えやすい順序で考えていって、発表や提出の際には利害関係者が分かりやすい順番に直すことをお勧めします。

杉野 洋一（すぎの　よういち）

(同)Initiatives代表。IT系企業、会計ファームにて広くクライアントを支援する傍ら、韓国・インドにて教育・指導・通訳に従事するなど多様な文化・企業環境において活躍。中小企業診断士として独立後は中小企業を中心に「真にクライアントに寄添う経営支援」を信条とし、目標制度や管理会計に取り組んでいる。▶https://initiatives.jp/

経営者が書きやすい計画書の順番とは？

私が知っている経営者の多くは、自分のやりたいことがはっきりしていました。そこで、やりたいことや気になっていることを起点に書く方法を説明します。つまり、やりたいこと→そう思った根拠→目標(Vision)→担当者別やること一覧(行動計画)→計画実行の想定結果(財務計画)という順で考えてみます。

一方、利害関係者に分かりやすい順序は、分析→やるべきこと→目標設定＆利益計画→行動計画という順序になります。これは我々コンサルタントが考えていく順序とも同じです。

経営者がやりたいことを起点に書く方法を以下に説明しました。

a. まず、自分がやりたいこと、気になっていることを色々と書き出してみてください。
例: 売上拡大、粗利率改善、営業担当の能力向上、社員エンゲージメントの改善等々

b. 上記の内容を1～5つのテーマにまとめてください。ここでのまとめは後から直すこともできますので、大まかなもので結構です。
例: 営業体制の強化、新商品開発、人事制度改訂、リスク管理徹底等々

c. 上記のテーマを選定した根拠、理由を以下の視点で考えてみてください。それぞれのテーマで全ての視点で考える必要はありません。必要なところだけで大丈夫です。

i. 社会情勢
ii. 市場環境・業界動向
iii. 顧客分析・商品分析
iv. 自社の業歴・実績
v. 組織の状況
例: 市場を見てみると、商品が複雑化してきて、提案型営業が不可欠になってきた等々

d. 全社の目標を設定します。目標は3年後、5年後等のように期限を区切って、できれば数値目標が望ましいです。
例: 3年後売上10億円達成、5年後業界No1等々

e. 目標を達成するための必要事項を書き出していきましょう。一通り、書いたら、誰(どの部署)がいつまでにということを決めましょう。この時、費用が掛かることをしっかり確認しておきます。
例: 人材採用営業社員3名、来年度中、人件費500万円/年、採用費用300万円、総務部長担当等々

f. 来年、再来年、3年後というように売上の増加と費用の増加を年毎にシミュレーションしてみます。
「5.」で見積もった費用を必ず盛り込みます。

経営計画書の一般的な章立てとは？

最後に足りないところを加筆して並べ替えてみます。

この順番に並べ替えると、聞いている方は、当社の紹介→環境の変化・分析の結果→これからやるべきこと、会社の目標→計画の結果→具体的に必要な行動という順序で聞くことになり、すんなり頭に入ってきます。